미국주식 세금은 두 가지가 있습니다. 첫 번째는 배당소득세이고 두 번째는 양도소득세입니다. 배당소득세는 해외 주식 계좌가 있는 투자회사에서 원천징수를 합니다. 양도소득세는 개인이 국세청 홈택스를 통해서 직접 신고하면 됩니다. 아래 내용에서 미국주식 양도소득세 신고방법을 확인하실 수 있습니다.
미국주식 양도소득세 신고절차
1. 준비물 : PC, 공동 인증서, 엑셀,
양도소득금액 거래명세서, 국외소득 원천징수 명세서 → 투자회사 홈페이지에서 다운로드
2. 국세청 홈택스 접속
국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
1) 홈택스 접속 후 ▶ 신고납부 ▶ 양도소득세 ▶일반 신고 ▶확정신고 작성 (공동 인증서 로그인 필요합니다.)
2) 기본 정보 입력
- 자산 종류 : 국외 ▶ 국외 주식 ▶ "조회" 클릭
- 신고인 (양도인) 정보 입력
- 양수인 목록은 작성하지 않아도 됩니다
양도인이 주식을 부모, 자식, 배우자 등 타인에게 양도할 때 기본 정보를 입력하는 것입니다.
양수인은 타인의 재산, 권리, 법률에 따른 것을 넘겨서 받는 것을 뜻합니다.
3) 양식 다운로드
"조회" 클릭후 자산구분 ▶ 국외자산
명세서 빈 공간에 내용을 입력하지 않고 스크롤을 쭉 내려서 계산명세서 엑셀 업로드에 업로드 양식 다운로드 클릭 후 엑셀자료 다운로드 해주시면 됩니다.
tip. 작성 안내 sheet 내용을 읽어보시고 이걸 토대로 자료 sheet 칸 작성하시면 됩니다.
여러 항목 중 아래 항목들은 필수 항목으로 엑셀 양식에 기입해야 됩니다.
<주식 종목 명, 취득 유형별 양도 주식 수, 주식 등 종류, 취득 유형, 주당 양도가액, 양도가액, 취득일자, 주당 취득가액, 취득가액, 국외 자산 코드>
다음으로 투자회사에서 다운로드한 거래명세서 근거로 꼼꼼히 작성 후 저장해 주시면 됩니다.
4) 국세청 홈택스로 돌아와서
- 액셀 자료 업로드
- 입력 내용 확인(자산 구분, 주식 종목 명, 사업자등록번호, 취득 유형, 취득 유형별 주식 수, 양도소득금액, 감면소득 금액, 확인 여부)
저장 후 ▶ 다음 이동 ▶ 세액 계산 확인 화면 나옴 ▶ 왼쪽 체크박스 선택 후 아래로 드래그
<중요> 양도소득기본공제 금액 250만 원 입력해 주세요.
양도 외국 세액 납부 공제 금액 입력 후 등록하면 됩니다.
▶투자은행에서 원천징수한 "국외소득 원천징수 명세서" 상의 소득세 금액을 적으시면 됩니다.
5) 증빙서류 제출:신고 내역 조회
"접수번호" 누르시고 새 창이 나오면 출력 가능한 화면에서
- 양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서
- 주식 등 양도소득금액 계산명세서
두 가지를 각각 선택 후 출력 후 ▶ 계산서 신고인 이름 옆에 사인
6) 자료 스캔 후 첨부
아래 자료들을 스캔 후 저장하여 첨부해 주시면 됩니다.
- 양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서
- 주식 등 양도소득금액 계산명세서
- 국외소득 원천징수 명세서 (투자은행에서 발행해 준 것)
7) 신고 부속서류 제출
세목 선택 ▶ 조회하기 ▶ 신고 내역 1건 확인 후
양도소득과세표준 신고 및 납부 계산서 PDF 파일, 주식 등 양도소득금액 계산 명세서 PDF를 부속서류 첨부하기 버튼을 눌러서 첨부해 주시면 됩니다.
첨부하다가 용량이 커서 나눠서 첨부하라는 메시지가 나오면 기존 파일 첨부 후 다시 돌아가서 "제출 내역 보기" 눌러주시면 추가 제출 버튼이 있습니다. 여기서 추가 제출해 주시면 됩니다.
기타 팁
양도소득금액 중 연간 250만 원씩 공제를 해줍니다. 소액 투자자는 매년 양도소득세를 비과세로 한번 끊고 가는 것도 전략적으로 좋습니다. 우선 가지고 있는 주식을 한번 팔고 250만 원은 내 돈으로 수익을 확정하고 다시 사는 전략을 취하는 겁니다.
기준은 결제일이라 12월 31일에 매도를 하면 안 되고 12월 31일에 결제가 되도록 증시 개장일 기준 3일 전에 매도를 해주시면 됩니다. 넉넉하게 4일에서 5일 생각해 주시면 될 것 같습니다. 이상 미국주식 양도소득세 신고방법에 알아보았습니다.
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